Gestión empresarial · Costa Rica
Saldos a favor de IVA y liquidación D-104 en Costa Rica | Constela ERP
Constela compara débito y crédito fiscal del período, identifica el IVA por pagar o el saldo a favor y permite aplicar saldos disponibles de los tres meses anteriores antes de calcular el impuesto final.
Resultado fiscal del período
La liquidación parte del débito fiscal de ventas y del crédito fiscal soportado en compras. Si el débito es mayor, obtiene el impuesto del período; si el crédito es mayor, registra el saldo a favor generado.
Arrastre de los tres meses anteriores
Para cada liquidación, Constela consulta los saldos elegibles de los tres meses previos, comenzando por el más antiguo. Muestra cuánto estaba disponible, cuánto se aplica al período y cuánto queda por utilizar, sin superar la deuda calculada.
Saldos automáticos e históricos
Los saldos generados por cálculos anteriores se identifican como automáticos. También puede registrarse un saldo histórico manual con período de origen, monto y observación cuando debe incorporarse información previa a la operación en Constela.
Vista previa, confirmación y recálculo
La consulta permite revisar la liquidación sin consumir saldos. Al confirmar, se registran las aplicaciones del período. Si se recalcula, Constela elimina las aplicaciones de ese destino y vuelve a liquidar usando la información actual.
Sincronización con Tesorería
El impuesto final actualiza la obligación de IVA de la sucursal. Si ya existe una cuenta tributaria, se recalculan monto original, pagos, ajustes, saldo pendiente y estado; si el resultado es cero, la obligación queda pagada.
Alcance de la herramienta
El módulo conserva cálculo y trazabilidad para revisión. La disponibilidad de un saldo y su aplicación deben comprobarse con los documentos, períodos y criterio profesional correspondientes; Constela no presenta la declaración ante Hacienda.
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